Sobre Prof. Mário Jorge

Professor universitário e de Pós Graduação em disciplinas de contabilidade. Consultor empresarial na área de controladoria. Instrutor da SOMA Cursos e Consultoria Ltda.

3 Comentários

  1. André Felipe

    Professor,

    Sobre o imposto, entendo que a empresa não tem a obrigação de lançar este “direito”. Pois como diz a legislação, a obrigação do pgto. fica a cargo do tomador do serviço e não ao prestador, assim não haverá a necessidade do lançamento do fato? aplica-se este apenas a empresas com tributação normal? e as empresas do SIMPLES?

    Eu poderia contabilizar na empresa tomadora do serviço desta forma?
    Lancto. da NF –
    D-serv. terceiros(resultado) ______________________R$100.000,00
    C-fornecedor_______________________________________R$98500,00
    C-IRRF a recolher__________________________________R$1500,00

    Pgto. da NF
    D-fornecedor_______________________________________R$ 98500,00
    C-caixa_______________________________________________

    Pgto do imposto
    D-IRRF a recolher____________________________________R$ 1500,00
    C-caixa________________________________________________R$ 1500,00

    Responder
    1. Mário Jorge

      André, bom dia

      1o.) Na empresa prestador de serviços, eu tenho que contabilizar o direito (IRRF A RECUPERAR) porque na verdade estou recebendo um valor menor (98.500,00) do que o efetivamente cobrado pelo serviço (100.000,00), e esse “direito” será compensado no momento de recolher o IPRJ, por isso preciso reconhecer o direito.

      2o) Realmente a obrigação do recolhimento é do tomador do serviço, e quanto a isso a sua sugestão de contabilização na empresa tomadora está correta.

      Espero ter esclarecido

      abçs
      prof. Mário Jorge

      Responder

Deixe uma resposta

O seu endereço de email não será publicado Campos obrigatórios são marcados *

Você pode usar estas tags e atributos de HTML: <a href="" title=""> <abbr title=""> <acronym title=""> <b> <blockquote cite=""> <cite> <code> <del datetime=""> <em> <i> <q cite=""> <s> <strike> <strong>